企业采用稳定币结算前的五项确认

越来越多的贸易企业面临交易对手提出以 USDT 结算的要求。部分企业接受，部分企业拒绝。接受的企业多数缺少一套能够向银行、审计师及税务顾问清晰说明的流程；拒绝的企业则面临商业机会的流失。两种情况的解决方案相同：将稳定币结算纳入受监管、可审计、形成完整记录的通道。在此之前，企业应完成五项确认。

第一，交易对手。付款方与收款方均须完成尽职审查，标准与法币交易一致：企业客户完成 KYB，个人完成 KYC。未经尽职审查的交易对手，其款项不得接收。

第二，资金的链上来源及经过的地址。每笔链上入账须在记账前完成链上筛查，再决定入账或退回。Digital Reserve 使用 Elliptic 进行筛查，未通过筛查的款项，将根据适用法律、审核结果及服务协议处理。该环节不可省略，亦不可事后补充。

第三，兑换的执行与报价方式。兑换应为单一报价，附有效期，确认后锁定。拆分报价、未披露的价差及成交后的调整，均为后续对账差异的主要来源。

第四，法币落地方式。兑换完成后，资金应以企业名义结算至企业银行账户，而非经由第三方个人账户或员工个人账户。这是银行与审计师首先核查的事项。

第五，审计记录。每笔交易应具备链上记录、兑换凭证及法币结算凭证，三者相互对应；月度形成对账单；适用 Travel Rule 的转账应具备付款人与收款人信息的传递记录。

需要说明的是，评估阶段并非合规审查。Digital Reserve 首先了解企业现有安排，不作评判；合规判断在尽职审查阶段作出。建议企业先完成五项确认，再决定是否迁移。